Vermögenswirksame Leistungen (auch VL oder VwL genannt) sind zusätzliche Geldleistungen vom Arbeitgeber, die Sie für Ihren Vermögensaufbau nutzen können. Neben Ihrer Gehaltszahlung wird ein bestimmter Betrag in eine Sparanlage eingezahlt, z. B. einen
Die Höhe variiert je nach Beschäftigungsverhältnis, Branche und Arbeitsvertrag: Es sind zwischen 6,65 € und 40 € VwL monatlich möglich.
Mit vermögenswirksamen Leistungen haben Sie den Vorteil, nebenbei Geld für Ihre persönlichen Wünsche und Zukunftspläne anzusparen. Erfahren Sie alles zum Ablauf, den Anlageformen sowie Vor- und Nachteilen beim VL-Sparen.
Vermögenswirksame Leistungen (VL/VwL) wurden eingeführt, um Arbeitnehmern mit geringerem Einkommen zu ermöglichen, eigenes Vermögen aufzubauen. Vermögenswirksame Leistungen sind im deutschen Vermögensbildungsgesetz verankert und beschreiben Geldleistungen, die vielen Arbeitnehmern zustehen. Bei tarifgebundenen Unternehmen wird die Höhe der VL über den Tarifvertrag geregelt. Auch die Anlageform kann tarifvertraglich vorgegeben werden. Ansonsten wählen Arbeitnehmer die Anlageform zum VL-Sparen selbst.
Zusätzlich können Sie möglicherweise eine jährliche Bonuszahlung vom Staat erhalten: die Arbeitnehmersparzulage. Für die Höhe dieser Förderung gelten bestimmte Einkommensgrenzen.
Ein VL-Vertrag hat in der Regel eine Laufzeit von 7 Jahren. 6 Jahre lang wird angespart, im 7. Jahr ruht der Vertrag. Danach entscheiden Sie selbst, ob Sie weitersparen oder den Vertrag auszahlen lassen. Er kann aber auch schon vor Ablauf dieser Zeit gekündigt werden. Dann kann allerdings die Arbeitnehmersparzulage wegfallen.
Darauf kommt es beim Planen und Beantragen von VwL an:
1. Höhe festlegen: Die Höhe des VL-Betrags ist abhängig von Ihrem Anstellungsverhältnis, der Branche, der Anzahl Ihrer Arbeitsstunden und Ihrem Arbeitsvertrag. Daher ist es sinnvoll, einen Blick in Ihren Arbeitsvertrag oder den geltenden Tarifvertrag zu werfen. Alternativ fragen Sie direkt bei Ihrem Arbeitgeber nach. Bis zu 40 € VL können von diesem zugesagt werden.
2. Anlageform festlegen: Nicht alle Arbeitnehmer können die Anlageform für ihre vermögenswirksamen Leistungen frei wählen. Manche Tarifverträge geben vor, in welcher Form VwL anzulegen sind. Haben Sie die freie Wahl, informieren Sie sich über die verschiedenen Anlageformen und legen Ihre Ziele fest: Möchten Sie Geld für Ihre Altersvorsorge oder eine Immobilie ansparen? Oder lieber in Fonds investieren?
3. VL-Sparvertrag abschließen: Einen formellen Antrag auf vermögenswirksame Leistungen müssen Sie nicht stellen. Sprechen Sie einfach Ihren Vorgesetzten auf Ihre Pläne an – dieser wird sich darum kümmern oder Ihnen den richtigen Ansprechpartner nennen. Für die Überweisung der VwL benötigen Sie einen Sparvertrag. Diesen schließen Sie meist selbst ab. Wählen Sie hierzu ein Anlageinstitut Ihres Vertrauens.
4. Arbeitgeber informieren: Wenn dies noch nicht geschehen ist, setzen Sie Ihren Arbeitgeber darüber in Kenntnis, dass Sie einen Sparvertrag für vermögenswirksame Leistungen abgeschlossen haben und dieser nun für die Einzahlung der monatlichen VL-Beträge bereit ist.
5. Vermögen ansparen: Nun ist alles in Gang gesetzt und Sie beginnen, Vermögen anzusparen. In der Regel werden vermögenswirksame Leistungen mindestens über einen Zeitraum von sieben Jahren angelegt.
Banksparplan: Hier wird monatlich ein festgelegter Betrag eingezahlt, um mit der Zeit eine größere Summe anzusparen.
Bausparvertrag: Dieser Vertrag vereint sowohl einen Sparplan als auch ein Darlehen für die Finanzierung einer Immobilie. In der Ansparphase zahlen Sie einen Teil, meist 40 – 50 %, der Bausparsumme ein. Wenn die vereinbarte Summe und die Mindestspardauer erreicht sind, können Sie über die angesparte Summe und das vereinbarte Darlehen verfügen. Damit beginnt die Darlehens- und Tilgungsphase.
Fondssparplan: Verschiedene Anleger legen dabei Geld in Fonds an, um durch professionelles Fondsmanagement möglichst gewinnbringend in Aktien, Anleihen oder Immobilien zu investieren.
Darüber hinaus können vermögenswirksame Leistungen auch in Lebens- oder Rentenversicherungen angelegt werden.
Ob eine Verpflichtung des Arbeitgebers besteht, vermögenswirksame Leistungen zu zahlen, ist im Arbeits- bzw. Tarifvertrag oder einer Betriebsvereinbarung geregelt. Generell ist die Zahlung von VwL freiwillig. Sie kann aber vertraglich vereinbart werden und somit verpflichtend sein.
In einigen Berufen gibt es einen garantierten Anspruch auf vermögenswirksame Leistungen, etwa für Angestellte im öffentlichen Dienst.
Die Höhe der vermögenswirksamen Leistungen liegt zwischen 6,65 € und 40 € monatlich. Der genaue Betrag variiert je nach Anstellungsverhältnis, Branche, Anzahl der Arbeitsstunden und Arbeitsvertrag. Angestellte von Banken und Versicherungen haben gute Chancen auf höhere VL, während der Betrag im öffentlichen Dienst im Durchschnitt eher niedrig ausfällt.
Vermögenswirksame Leistungen lohnen sich für jedermann. Natürlich kommt es darauf an, wie Sie diese anlegen. Nicht jede Anlageform ist für jeden Haushalt sinnvoll. Wenn Sie als Arbeitnehmer einen Anspruch auf VwL haben, sollten Sie sich diesen nicht entgehen lassen. Auch bei niedrigerem Einkommen können Sie profitieren.
Theoretisch kann die Grenze von 40 € VL überschritten werden. Tatsächlich gibt es keine festgelegte Obergrenze. Solang Arbeitgeber, Arbeitnehmer und Bankinstitut sich einig sind, können diese sich auf jede Summe einigen. In der Praxis werden 40 € aber selten überschritten. Je nach Anlage und persönlichem Einkommen erhalten Sie eine Arbeitnehmersparzulage. Wenn Ihre VL-Einzahlungen aber 40 € überschreiten, erhalten Sie keine staatliche Förderung.
Die gängigsten Möglichkeiten der Anlage von vermögenswirksamen Leistungen sind der Banksparplan, der Fondssparplan, der Bausparvertrag und die Baukredittilgung. Zusätzlich können Sie je nach Einkommensgrenze von der Arbeitnehmersparzulage profitieren.
Fällt die Zahlung der VwL durch den Arbeitgeber nur gering aus, kann es sein, dass Sie selbst zuzahlen müssen: Bei einigen VL-Verträgen gilt ein Mindestsparbetrag. Zusätzlich können Vertragsgebühren anfallen. Prüfen Sie außerdem, ob Sie die Arbeitnehmersparzulage erhalten. Auch dies sollte bei der Berechnung berücksichtigt werden.
Die Zahlung vermögenswirksamer Leistungen durch den Arbeitgeber ist steuer- und sozialabgabenpflichtig. Der Betrag der VL wird in der Gehaltsabrechnung zum Bruttogehalt dazugerechnet. Wie bei jeder Geldanlage sind Zinsen oder Kursgewinne auch beim VL-Sparen steuerpflichtig. Dies ist im Einkommenssteuergesetz geregelt. Über Ihre Einkommenssteuererklärung können Sie im Übrigen die Arbeitnehmersparzulage beantragen.
Vermögenswirksame Leistungen werden nicht von Ihrem Gehalt abgezogen. Es handelt sich um eine zusätzliche Zahlung des Arbeitgebers, die direkt in die VL-Sparanlage fließt. Dennoch sind die Zahlung der VL sowie der Abzug von Steuern und Sozialabgaben für diesen Betrag auf Ihrer Gehaltsabrechnung zu finden.
Vermögenswirksame Leistungen können Sie nicht selbst in den VL-Sparvertrag einzahlen. Ihr Arbeitgeber muss den Betrag direkt überweisen. Wenn Sie erst kürzlich VwL beantragt haben, benötigt Ihr Arbeitgeber eine Bestätigung über Ihren abgeschlossenen VL-Vertrag. Wenn Sie den Sparbetrag aus eigener Tasche aufstocken möchten, erfolgt die Überweisung Ihres zusätzlichen Beitrags direkt durch den Arbeitgeber. Diese Summe wird dann von Ihrem Gehalt abgezogen.
Bei einer Kündigung oder einem Wechsel des Arbeitgebers bleiben die bereits angesparten VL-Beträge erhalten. Zahlt der neue Arbeitgeber ebenfalls VwL, kann die bisherige Anlage möglicherweise weitergeführt werden.
VL-Verträge haben normalerweise eine Mindestlaufzeit von 7 Jahren. Nachdem 6 Jahre lang VwL eingezahlt wurden, muss der Vertrag für 1 Jahr ruhen. Danach können Sie sich die angesparte Summe auszahlen lassen. Zwar ist auch eine vorzeitige Kündigung möglich, allerdings ist diese meist mit finanziellen Nachteilen verbunden. So können z. B. Vorfälligkeitsgebühren anfallen und die staatliche Förderung wegfallen.
Bis zu Ihrer Rente sollten Sie die VwL Ihres Arbeitgebers nutzen. Möchten Sie Ihren VL-Vertrag nach Renteneintritt noch nicht kündigen, können Sie diesen weiterführen und die Einzahlungen selbst übernehmen. Meist besteht die Möglichkeit, den Vertrag beitragsfrei zu stellen.
Je nach Arbeitgeber können vermögenswirksame Leistungen auch in eine betriebliche Altersversorgung fließen. Die betriebliche Altersversorgung ist eine mögliche Anlageform für VwL.
