Sicherheit für alle, die Ihnen wichtig sind: Mit der ERGO Risikolebensversicherung sind Ihre Liebsten finanziell abgesichert, falls Ihnen etwas zustößt.
Das Wichtigste in Kürze
Diese Themen finden Sie hier
Die Kapitalertragsteuer (KESt) ist eine Form der Einkommensteuer, die in Deutschland auf Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden oder realisierte Kursgewinne aus Aktien und Investmentfonds erhoben wird.
Die KESt wird von inländischen Banken als Abgeltungsteuer automatisch einbehalten und direkt ans zuständige Finanzamt abgeführt. Sie erfüllt die Funktion einer Vorauszahlung.
Der Steuersatz der KESt beträgt 25 % zuzüglich Solidaritätszuschlag (5,5 % auf die KESt) und ggf. Kirchensteuer in Höhe von 8 oder 9 % – je nach Bundesland.
Erfahren Sie im Video, wann Kapitalertragsteuer erhoben wird, welche Freibeträge gelten und unter welchen Umständen Sie sich die Kapitalertragsteuer zurückholen können.
Risikolebensversicherung
Finanzielle Sicherheit für Ihre Liebsten
Wer zahlt den Immobilienkredit oder die Ausbildung der Kinder, wenn Ihnen etwas zustößt? Mit der ERGO Risikolebensversicherung sind Ihre Liebsten im Todesfall finanziell abgesichert.
Kapitalertragsteuer müssen grundsätzlich alle in Deutschland steuerpflichtigen Personen zahlen, sofern deren Kapitalerträge den gesetzlichen Freibetrag übersteigen. Steuerpflichtig sind in der Regel natürliche Personen mit Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt in Deutschland. Zu den Kapitalerträgen zählen insbesondere die im Folgenden aufgeführten Einnahmen.
Checkliste
Gut zu wissen
Wie hoch ist die Kapitalertragsteuer 2026?
Derzeit beträgt die Kapitalertragsteuer in Deutschland pauschal 25 %. Zuzüglich Solidaritätszuschlag (5,5 %) und ggf. Kirchensteuer (8 oder 9 %, je nach Bundesland) kann die steuerliche Gesamtbelastung bis zu 27,99 % betragen.
Familie gründen heißt: neue Verantwortung, neue Prioritäten – und oft auch weniger Geld. In dieser Folge sprechen wir mit Familiencoach Kira Liebmann darüber, wie sich Finanzen verändern, wenn Kinder ins Spiel kommen und warum viele Paare die Kosten unterschätzen.
1.
Freibeträge nutzen
Kapitalerträge bleiben steuerfrei, solange sie unter dem Sparer-Pauschbetrag liegen. Im Jahr 2026 beträgt dieser 1.000 € für Alleinstehende und 2.000 € für Ehe- oder Lebenspartner. Um Ihren Freibetrag zu nutzen, erteilen Sie Ihrer Bank einen Freistellungsauftrag. Wenn Sie Konten oder Depots bei verschiedenen Banken haben, können Sie Ihren Freibetrag auch aufteilen.
2.
NV-Bescheinigung beantragen
Liegt Ihr zu versteuerndes Einkommen unter dem Grundfreibetrag (2026: 12.348 €), können Sie sich von der Kapitalertragsteuer befreien lassen. Beantragen Sie dazu eine Nichtveranlagungsbescheinigung (NV-Bescheinigung) beim Finanzamt und legen Sie diese Ihrer Bank vor – anschließend wird keine Abgeltungsteuer einbehalten.
3.
Verluste mit Gewinnen verrechnen
Um Kapitalertragsteuer zu sparen, können Sie Verluste aus Kapitalvermögen grundsätzlich mit Gewinnen verrechnen. Intern berücksichtigt Ihre Bank die Verlustverrechnung bereits automatisch. Bankübergreifend müssen Sie bis zum 15. Dezember bei Ihrer Bank eine Verlustbescheinigung für Ihre Steuererklärung beantragen. Beachten Sie, dass Sie Aktienverluste nur mit Aktiengewinnen verrechnen dürfen.
Gut zu wissen
Wann ist eine Nichtveranlagungsbescheinigung sinnvoll?
Vor allem Rentner, Studenten und Menschen mit niedrigem Einkommen profitieren von der NV-Bescheinigung.
In diesem Beispiel hat ein Anleger Kapitalerträge in Höhe von insgesamt 2.000 € erzielt. Nach Abzug des Sparer-Pauschbetrags bleiben 1.000 €, auf die Kapitalertragsteuer erhoben wird. Je nach persönlicher Situation muss mit folgender Steuerbelastung gerechnet werden.
| Nicht- Kirchenmitglieder |
Kirchenmitglieder in Bayern & BaWü |
Kirchenmitglieder andere Bundesländern |
|
|---|---|---|---|
| Abgeltungsteuersatz |
250 € (25 %) | 245,10 € (24,51 %) | 244,50 € (24,45 %) |
| Solidaritätszuschlag (5,5%) | 13,75 € | 13,48 € |
13,45 € |
| Kirchensteuer | – | 19,61 € (8 % von 245,10 €) | 22,01 € (9 % von 244,50 €) |
| Gesamt | 263,75 € | 278,19 € | 279,96 € |
Günstigerprüfung beantragen
Liegt Ihr persönlicher Einkommensteuersatz unter 25 %, können Sie beim Finanzamt eine Günstigerprüfung beantragen. Stellt das Finanzamt fest, dass Ihr individueller Steuersatz geringer ist, werden Ihre Kapitalerträge niedriger besteuert und zu viel gezahlte Steuern erstattet. Den Antrag stellen Sie über die Anlage KAP in Ihrer Einkommensteuererklärung.
Nicht ausgeschöpften Freibetrag nutzen
Wenn Sie vergessen haben, Ihrer Bank einen Freistellungsauftrag zu erteilen oder Ihren Freibetrag falsch aufgeteilt haben, können Sie den Freibetrag nachträglich über die Anlage KAP Ihrer Einkommensteuererklärung geltend machen – das Finanzamt erstattet Ihnen dann die zu viel gezahlte Kapitalertragsteuer. Vergessen Sie anschließend nicht, Ihrer Bank einen Freistellungsauftrag zu erteilen oder Ihren Freibetrag sinnvoll aufzuteilen.
Verluste mit Gewinnen verrechnen
Wenn Sie Verluste aus Kapitalvermögen bei Bank A mit den Gewinnen bei Bank B verrechnen möchten, können Sie bis zum 15. Dezember des laufenden Steuerjahrs bei Bank A eine Verlustbescheinigung beantragen. Fügen Sie diese Bescheinigung Ihrer Einkommensteuererklärung (Anlage KAP) bei, um den steuerpflichtigen Gewinn zu mindern und sich bereits abgegoltene Kapitalertragsteuer erstatten zu lassen.
Die wichtigsten Fragen und Antworten für Sie zusammengefasst.
Grundsätzlich werden Kapitalerträge mit 25 % besteuert. Dazu kommen Zuschlagsteuern wie der Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer, sodass die steuerliche Gesamtbelastung höher liegen kann.
Ist Ihr persönlicher Einkommensteuersatz niedriger als 25 %, können Sie beim Finanzamt eine Günstigerprüfung beantragen, um Kapitalerträge geringer besteuern zu lassen.
Als Abgeltungsteuer wird die Kapitalertragsteuer von Ihrer Bank automatisch einbehalten und an das Finanzamt abgeführt. Dadurch ist der Steuerabzug abgegolten und Sie müssen Kapitalerträge nicht in Ihrer Steuererklärung angeben.
Dies gilt allerdings nur für Kapitalerträge, die Sie bei inländischen Kreditinstituten erzielen. Sind Sie Kunde bei einer ausländischen Bank, müssen Sie Ihre Kapitalerträge in der Anlage KAP Ihrer Einkommensteuererklärung angeben und gegebenenfalls versteuern.
Um die Zahlung von Kapitalertragsteuer zu vermeiden, können Sie Ihrer Bank einen Freistellungsauftrag erteilen oder Ihre Freibeträge klug aufteilen, eine NV-Bescheinigung beantragen oder Verluste mit Gewinnen verrechnen.
Der Sparer-Pauschbetrag ist ein Freibetrag, bis zu dem Sie keine Steuern auf Kapitalerträge zahlen. Derzeit beträgt er 1.000 € für alleinveranlagte Personen und 2.000 € für zusammenveranlagte Ehe- oder Lebenspartner.
Um den Sparer-Pauschbetrag zu nutzen, müssen Sie Ihrer Bank einen Freistellungsauftrag erteilen. Haben Sie Konten oder Depots bei mehreren Banken, können Sie Ihren Freibetrag strategisch klug aufteilen.
Stand: 16.06.2026
Lesen lohnt sich!
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Der Artikel ersetzt keine (Steuer-)Rechtsberatung durch einen Steuerberater.
