Pensionsfonds, die Unternehmen von betriebsfremden Risiken befreien
- Mit der Auslagerung von Versorgungsrisiken auf den Pensionsfonds verbessern Sie Ihre Bilanzkennzahlen
- Wenn Sie sich als Arbeitgeber verpflichten, bei Bedarf Nachschüsse an den Pensionsfonds zu leisten, kann dieser dank liberalerer gesetzlicher Regelungen Versorgungsleistungen ganz oder teilweise fondsförmig übernehmen, so dass ein gegenüber einer versicherungsförmigen Absicherung deutlich geringerer Einmalbeitrag aufzuwenden ist
- Der für die Auslagerung der bereits erdienten Anwartschaft zu zahlende Einmalbeitrag ist für den Arbeitnehmer unter Umständen lohnsteuerfrei
- Der Pensionsfonds gewährt den Versorgungsberechtigten einen eigenen Rechtsanspruch auf die Versorgungsleistungen – die Versorgungsberechtigten erhalten so einen zweiten Schuldner und so zusätzliche Sicherheit
- Nach einer Auslagerung auf einen Pensionsfonds reduziert sich der Beitrag zum Pensions-Sicherungs-Verein auf 20 % der Beiträge, die im Rahmen einer Direktzusage zu zahlen wären
Was Besucher derzeit auch interessiert:
- Wann ist die versicherungsförmige und wann die fondsförmige Auslagerung von Pensionsverpflichtungen geeignet?
- Wie groß ist mein Risiko als Arbeitgeber bei einer nicht versicherungsförmigen Auslagerung?
- Wie funktioniert die Auslagerung auf den Pensionsfonds genau?
- Wenn nur die erdienten Anwartschaften (past service) auf den Pensionsfonds übertragen werden können, welche Möglichkeiten bestehen für die noch zu erdienenden Anwartschaften (future service)
Die Antworten sind so individuell wie unsere Besucher selbst. ERGO ist in Ihrer Nähe. Lassen Sie uns gemeinsam über die passenden Antworten auf Ihre Fragen sprechen. Jetzt Termin vereinbaren!
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ERGO Pensionsfonds AG
Pensionsfonds – lösungsorientiert und flexibel
Ihr Unternehmen hat verschiedene Anlageoptionen zur Auswahl:
- Garantieförmige Anlage als sicherheitsorientierte Variante
- Chancenorientierte Anlage – Steuerung der Kapitalanlage über ein Lebenszyklus-Modell
- Renditeorientierte Anlage – freie Fondsanlage im Rahmen ausgewählter Fonds
MEAG – die starken Investmentfonds der ERGO
Mit ERGO Pensionsfonds haben Sie Zugriff auf Spezialfonds der MEAG MUNICH ERGO Kapitalanlagegesellschaft mbH. Die MEAG Spezialfonds sind auf die besonderen Erfordernisse der Altersversorgung zugeschnitten.
Wichtige Faktoren der bAV in Form von Pensionsfonds
- Ideales Instrument zur Auslagerung von Pensionsverpflichtungen.
- Einfach und kostenreduzierte Verwaltung.
- Auslagerung der Versorgungsrisiken gegen Einmalbeitrag.
- Insolvenzsicherung beim Pensions-Sicherungs-Verein mit deutlich (um 80 %) reduziertem Beitrag.
- Nachfinanzierungsrisiko, wenn die Leistung des Pensionsfonds nicht ausreicht, um die zugesagte Versorgungsleistung zu erbringen.
Fakten zum Steuerrecht bei Pensionsfonds als Durchführungsweg der bAV
- Im Jahr der Auslagerung gilt der Beitrag in Höhe der aufzulösenden Pensionsrückstellung als Betriebsausgabe. Im Jahr der Auslagerung ist die Auslagerung also gewinnneutral.
- Der die aufzulösende Pensionsrückstellung übersteigende Teil des Beitrags ist auf die der Auslagerung folgenden zehn Wirtschaftsjahre zu verteilen und mindert die Steuerlast.
- Auf den Pensionsfonds ausgelagerte Versorgungsleistungen erscheinen nicht in der Bilanz, da sie unmittelbar an den Arbeitnehmer beziehungsweise seine Hinterbliebenen fließen
Interessant zu wissen
- Pensionsfonds unterliegen der Aufsicht durch das Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin).
- Pensionsfonds als betriebliche Altersversorgung sind bis zum Rentenbeginn Hartz-IV-sicher und dürfen nicht auf das Arbeitslosengeld II angerechnet werden.
Wir gehen gern weiter mit Ihnen ins Detail. ERGO ist in Ihrer Nähe. Lassen Sie uns gemeinsam über den passenden Versicherungsschutz für Sie sprechen. Jetzt Termin vereinbaren!
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